Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst
De FIOD-ECD is de recherche van de belastingdienst in Nederland.
De FIOD-ECD is in 1999 ontstaan door een samenvoeging van:
- de Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst of FIOD van de belastingdienst (Ministerie van Financiën)
- De Economische Controledienst (ECD), toen onderdeel van het Ministerie van Economische Zaken.
Inhoud |
[bewerk] Doel en taken
De FIOD-ECD werkt aan de volgende doelen:
- het tegengaan van fiscale, financiële en economische fraude;
- het waarborgen van een integer beroeps- en bedrijfsleven;
- de bescherming van de consument;
- de bestrijding van de georganiseerde criminaliteit.
[bewerk] Taken
De FIOD-ECD heeft twee hoofdtaken:
- toezicht
- opsporing
Bij toezicht heeft de burger een informatieplicht, maar bij opsporing heeft de (verdachte) burger een zwijgrecht. Om ervoor te zorgen dat alles strafrechtelijk correct verloopt, worden de toezichttaken en de opsporingstaken in aparte teams uitgevoerd.
[bewerk] Toezicht
Het toezicht wordt uitgevoerd door toezichtteams. De toezichtteams gaan preventief te werk om de integriteit van bedrijven te controleren. Zij gaan na of bedrijven en andere organisaties zich aan de gestelde regels houden. Aangetroffen gevallen van fraude worden doorgegeven aan de opsporingsteams.
Jaarlijks worden ongeveer 850 toezichtonderzoeken afgehandeld (informatie uit 2005).
[bewerk] Opsporing
Pas als er redenen zijn om aan te nemen dat een bedrijf gefraudeerd heeft, kan een opsporingsteam een onderzoek starten. Aanwijzingen voor fraude kunnen doorgegeven zijn door toezichtteams, maar ook belastingdiensteenheden, douanedistricten, de Autoriteit Financiele Markten(AFM), De Nederlandse Bank (DNB) en andere toezichthouders.
Opsporingsteams kunnen zich bezighouden met:
- fiscale fraude (belastingontduiking)
- financieel-economische fraude (zoals beurs- en beleggingsfraude, handel met voorkennis, faillissementfraude en witwassen)
- douanedelicten, zoals smokkel van sigaretten, smokkel van drugs en ontduiken van invoerrechten.
De opsporingsteams zetten hun expertise ook in voor de bestrijding van de georganiseerde criminaliteit en de organisatiecriminaliteit.
Bij opsporingsonderzoeken is het Functioneel Parket, onderdeel van hetOpenbaar Ministerie betrokken. Het OM treedt op als opdrachtgever voor het onderzoek. Dit onderzoek mondt uit in een proces-verbaal op grond waarvan het OM de vervolging instelt. Bij dit onderzoek kunnen ook verdachten worden aangehouden en verhoord en bijvoorbeeld telefoons afgeluisterd.
Auteursrechtfraude
De FIOD-ECD houdt zich ook bezig met het opsporen van auteursrechtfraude. Hiervoor is er een speciaal team opgezet, het Team Opsporing Piraterij (TOP team). De voornaamste taak van dit team is het handhaven van straffen tegen overtreders en misdrijven van de Auteurswet 1912. Het gaat daarbij vooral om de opsporing van inbreuken op het auteursrecht van muziek-, film-, en interactieve software.
[bewerk] Organisatie en omvang
Bij de FIOD-ECD werken ongeveer 1250 mensen op 16 lokaties verspreid over Nederland. Op deze lokaties zijn 2 - 5 opsporingsteams werkzaam. Daarnaast zijn er een aantal teams Account/opsporingsinformatie, een team strategische opsporingsinformatie en het team internationale opsporing. De opsporingsteams, gespecialiseerd in financieel en digitaal rechercheren zijn samengesteld uit 10% WO-opgeleide medewerkers,(forensische accountants en juristen) ruim 60% HBO-opgeleide medewerkers, en 25% MBO-opgeleide medewerkers. Daarnaast beschikt de FIOD-ECD over een digitaal expertiseteam, 6 digitale opsporingsteams, een aantal observatieteams en een team technische recherche.
Het hoofdkantoor zit in Utrecht aan de Bernadottelaan.
Internationaal wordt samengewerkt met Europol en de Organisation de la Lutte anti Fraude (OLAF), de Europese fraudebestrijdingsorganisatie.
[bewerk] Historie
Op 26 juni 1945 werd de Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst (FIOD) ingesteld door minister Lieftinck en op 20 september 1945 werden de werkzaamheden gestart aan de Prins Hendrikkade in Amsterdam. Voor die tijd had de Belastingdienst al een Afdeling Inlichtingen, die inlichtingen omtrent bedrijven verzamelde voor de belastinginspecteurs. Aan fraudebestrijding werd weinig gedaan. Fraude werd meestal administratief afgedaan door de inspecteur met een aanslag en een boete.
De FIOD had toen drie afdelingen: de Douanerecherchedienst, de Opsporingsdienst (Fiscale Recherche) en de Inlichtingendienst. 1 maart 1950 wordt er een aparte afdeling Effectenzaken opgericht.
In de jaren 70 groeide de aandacht voor fraudebestrijding. De media schreven steeds vaker over frauduleus gedrag met betrekking tot besloten vennootschappen, sociale uitkeringen, EEG-subsidies en het nieuwe BTW-systeem van de omzetbelasting. Het opsporingsonderzoek van de FIOD gebeurde meer en meer in samenwerking politie, Economische Controledienst en buitenlandse diensten.
De FIOD voerde een aantal gerichte acties uit om verzwegen opbrengsten te achterhalen, bijvoorbeeld de actie Goudtand bij tandartsen en de actie Schuimkraag onder kasteleins. Om potentiële fraudeurs af te schrikken en de algemene belastingmoraal te verbeteren werden er ook vooraf aangekondigde acties bij bedrijven uitgevoerd.
In september 1999 werd de Economische Controledienst (ECD) van Economische Zaken toegevoegd aan de belastingdienst. In het begin heette dit onderdeel Belastingdienst/ECD, maar het werd eind 1999 verder geïntegreerd.
Op 1 januari 2003 werd de Opsporingsdienst Buma/Stemra (ODBS) bij de FIOD-ECD gevoegd. Deze dienst ging binnen de FIOD-ECD verder onder de naam Team Opsporing Piraterij.
Op 5 juli 2005 stuurde de regering een wetsvoorstel getiteld Wet op Bijzondere Opsporingsdiensten naar de Tweede Kamer, waarin de regels voor de FIOD-ECD en andere bijzondere opsporingsdiensten worden vastgesteld.
Geruchtmakende zaken waar de FIOD-ECD bij betrokken is geweest, zijn:
- Het onderzoek bij de restaurantketen Van der Valk
- De Bank Slavenburg
- De zaak Ahold
- Een aantal zaken tegen voetbalclubs
[bewerk] Zie ook
| Bron(nen): |
|
